Pa­kot­teet

Venäjän hyökkäyssodan alkaminen vuonna 2022 on laajentanut EU:ssa sekä yhteistyötä että toimenpidevalikoimaa pakotteisiin liittyen. Rahanpesulain 3 luvun 16 §, joka astui voimaan 23.3.2023, edellyttää että ilmoitusvelvollisella on tehokkaat toimintaperiaatteet, menettelytavat ja sisäinen valvonta varmistaakseen, että se noudattaa pakotesääntelystä ja jäädyttämispäätöksistä seuraavia velvoitteita. Pakote- ja jäädytyslistat toimitetaan puolivuosittain automaattisesti Rahanpesun selvittelykeskuksen ilmoituskanavaan rekisteröityneille ilmoitusvelvollisille. PRH:n tekemien valvontahavaintojen perusteella tilintarkastusalan suurimmat puutteet liittyvät käytännössä sen tiedostamiseen, että monitorointi tulee tehdä viiveettä uusien pakotelistojen julkaisemisen jälkeen.

Pakotteiden kiertämiseen liittyvät ilmiöt ovat kasvaneet merkittävästi Venäjän hyökkäyssodan kuluessa. Tämä näkyy erityisesti kansainvälisen viennin kasvuna Venäjän naapurimaihin. Ei-pakotteita asettaneisiin maihin saatetaan myös esimerkiksi uudelleenperustaa pakotteiden kohteena olevia yrityksiä. Myös Suomeen rekisteröityjä yrityksiä ja niiden pankkitilejä voidaan käyttää pakotteiden kiertämisessä, mikä voi tapahtua esimerkiksi bulvaaneja hyödyntäen.⁴¹

Venäläisistä omistuksista ETA-alueella on tehty laaja selvitys maantieteen ja toimialasektorien näkökulmasta. Euroopan Unionissa, Iso-Britanniassa ja Sveitsissä oli vuonna 2022 5 %:n kynnysarvolla suoria ja epäsuoria omistuksia tarkastellen noin 44.000 venäläistä omistajaa, joista 33 oli pakotteiden alaisia henkilöitä, nk. oligarkkeja. Venäläisten omistamat yritykset keskittyivät maantieteellisesti vahvimmin Saksaan, Itävaltaan, Iso-Britanniaan, Kyprokselle ja Alankomaihin, keskeisten sektorien ollessa liike-elämän konsultointi, turismi, rakennustoiminta, rahoitussektori ja kiinteistösektori.⁴²

Lähdeviitteet

⁴¹ Kansallinen rahanpesun ja terrorismin rahoittamisen riskiarvio 2023. Osittaispäivitys. Rahoitusmarkkinat, s. 52-53, 133-134. (2024). Valtiovarainministeriö.
⁴² Nicolazzo, G., Riccardi, M., Bosisio, A. Inside the Matrioska: the firms controlled by sanctioned ’oligarchs’ across European regions and sectors. (2022). TOM – The Ownership Monitor.