Yleiset rahanpesuriskit
Rahanpesulla tarkoitetaan rikoksella hankittujen varojen kierrättämistä laillisen maksujärjestelmän läpi varojen tosiasiallisen luonteen, alkuperän tai omistajien peittämiseksi tai häivyttämiseksi 2. Onnistuneessa rahanpesussa voidaan havaita neljä toisiaan seuraavaa vaihetta: varojen hankkiminen rikoksella, niiden sijoittaminen lailliseen rahoitusjärjestelmään, niiden alkuperän peittäminen tai häivyttäminen (esim. tekaistuilla laskuilla, lainoilla tai tilisiirroilla) ja lopuksi rikoshyödyn palauttaminen laillisille markkinoille 3. Rahanpesua voivat toteuttaa sekä esirikoksen tehneet henkilöt (itsepesu) että kolmannet osapuolet. Jälkimmäiset ovat toisinaan ammattimaisia rahanpesijöitä, joiden toiminta voi olla laajaa ja kansainvälistä. Kolmansia osapuolia hyödynnetään yleisesti joko etäisyyden saamiseksi varojen ja esirikoksen tekijöiden välille tai rahanpesuun liittyvän paremman tietotaidon vuoksi. 4
Oikeushenkilöiden hyväksikäyttö on rahanpesussa yleistä, petosten ollessa tällaisen toteuttamisessa keskeisin rikostyyppi. Toteutustapoja voivat olla uuden yrityksen perustaminen petostarkoitukseen, vaikeuksissa olevan yrityksen haltuunotto ja laillisesti toimivan yrityksen kaappaaminen tai tällaisen nimen hyväksikäyttö. On havaittu, että Suomessa järjestäytyneellä rikollisuudella on yhteyksiä erityisesti työvoimavaltaisiin sekä matalan teknologian aloihin ja lisäksi liiketoimintaan, joka on yhteydessä rikollisten harjoittamaan kulttuuriin tai elämäntapaan.5 Tosiasiallisten edunsaajien tunnistaminen sekä henkilöllisyyden piilottamiseen liittyvien epäilyttävien piirteiden, kuten bulvaanien käytön ja poikkeavien yritysrakenteiden, havaitseminen korostuvat järjestäytyneen rikollisuuden kohdalla.
Lähdeviitteet
2 Kansallinen rahanpesun ja terrorismin rahoittamisen riskiarvio, s. 14. (2021). Isoaho, E. & Kaski, I. Valtiovarainministeriö.
3 What is money laundering. (2023). Council of the European Union.
4 Professional Money Laundering, s. 6, 10-11. (2018). FATF.
5 Kansallinen rahanpesun ja terrorismin rahoittamisen riskiarvio, s. 113-114. (2021). Isoaho, E. & Kaski, I. Valtiovarainministeriö.