Tilintarkastajien rahanpesulain noudattamisen valvonta vuonna 2024

Nykyinen laki rahanpesun ja terrorismin rahoittamisen estämisestä (444/2017, rahanpesulaki) tuli voimaan 3.7.2017. Rahanpesulain 7 luvun 1 §:n mukaan Patentti- ja rekisterihallitus (PRH) valvoo tilintarkastajien osalta rahanpesulain noudattamista.

PRH:n tehtävät

PRH:n rahanpesulain mukaisiin tehtäviin kuuluu tilintarkastajien ohjaus ja neuvonta, sekä sen tarkastaminen, että tilintarkastusyhteisöt ja yksin toimivat tilintarkastajat noudattavat rahanpesulain velvoitteita. Tarkastukset kohdennetaan riskiperusteisesti sekä PRH:n oman arvion että ulkopuolelta tulevan vihjetiedon perusteella.

PRH on mukana myös rahanpesun ja terrorismin rahoittamisen estämisen kansallisessa viranomaisyhteistyöryhmässä sekä sen alaisessa rahanpesulain valvojien alatyöryhmässä.

PRH:n rahanpesuvalvontatoimenpiteet

PRH suoritti kymmenen rahanpesutarkastusta syksyllä 2024. Tarkastuksista neljä kohdistui yksin toimiviin tilintarkastajiin ja kuusi tilintarkastusyhteisöihin. Osassa tarkastuksista ilmeni eri suuruisia puutteita rahanpesulain noudattamisessa. Tilintarkastuslautakunta päättää rahanpesulain mukaisten hallinnollisten seuraamusten määräämisestä.

PRH:n muu toiminta

PRH pyrkii mahdollisuuksien mukaan tiedottamaan ja ohjaamaan tilintarkastajia rahanpesulain velvoitteista. Elokuussa 2024 PRH järjesti tilintarkastajille Teams-infotilaisuuden aiheesta ”Ajankohtaista rahanpesuvalvonnasta”.

PRH:n ohje tilintarkastajille

PRH julkaisi kirjallisen ohjeen tilintarkastajille rahanpesulain velvoitteista ensimmäisen kerran vuonna 2021. Ohjetta on päivitetty viimeksi 31.3.2023 rahanpesulain osittaisuudistuksen astuttua voimaan.

Tutustu Rahanpesulain velvoitteet tilintarkastajille -ohjeeseen.